我們在工程審計中發(fā)現(xiàn)，部分建設單位在設計階段、招投標階段管理較為薄弱，存在的問題較多。就此，筆者結(jié)合審計工作進行了調(diào)查，現(xiàn)將存在的問題歸納分析，并提出一些改進建議。

一、存在的主要問題及其形成原因
1、設計階段
（1）設計招標空缺，行政（或建設單位）直接指定設計單位。雖然國家計委2000年第3號令明確規(guī)定：“設計單項合同估價50萬元以上的必須進行招標。”但調(diào)查顯示：不管設計單項合同估價50萬元以上的，還是以下的，均未進行招標，都由行政（或建設單位）直接指定設計單位；同時建設單位還經(jīng)常以工程投資缺口大、時間緊為由，隨意壓縮設計周期、降低設計收費標準，出現(xiàn)這樣的問題，與行業(yè)壟斷不無關系。
（2）建設單位對勘察、設計單位缺乏有效的責任約束。調(diào)查顯示：部分工程的勘察、設計文件質(zhì)量不高。分析其原因，一是建設單位主、客觀上忽視從勘察、設計文件質(zhì)量的角度來分析概算失控、工期延長的原因；二是建設單位在合同約定中，未重視責任條款的約定，而設計單位因上述第（1）條的原因，沒有競爭壓力，且時間緊、費用低，技術文件質(zhì)量達不到應有的深度要求，導致設計概算準確性不高，工程施工變更多，工期、投資控制無法保證。如某工程，建設單位委托勘察單位對地質(zhì)條件進行了詳細勘測，設計單位依據(jù)地勘報告進行設計，但在實施過程中，幾乎所有的項目都有重大基礎變更，僅此一項，突破概算100多萬元，事后建設單位沒有認真分析原因，未追究勘察、設計單位的責任，勘察、設計費照付。
（3）建設單位對工程設計未進行技術先進、經(jīng)濟合理性的有效控制。調(diào)查顯示：部分工程的經(jīng)濟、技術造價指標高于同期省市造價管理站公布的造價指標。分析其原因，一是現(xiàn)行工程管理相關法規(guī)，沒有對設計單位的設計技術先進性、經(jīng)濟合理性獎懲條款的量化規(guī)定；二是建設單位因自身專業(yè)素質(zhì)的關系，有的不是工程設計及經(jīng)濟技術領域的專家，無法對這一階段進行專業(yè)管理，或管理流于形式；三是設計單位多年形成的重技術、輕經(jīng)濟的觀念，往往以技術可行、質(zhì)量可靠為主，未應用價值工程進行功能分析，提高單位工程的價值功能。四是建設單位一般不委托造價咨詢機構(gòu)對設計概算進行詳細審核即進行評審，或評審會議因評審時間較短，無及深入進行分析評審，往往只要設計概算不超過投資估算，則能輕松通過審查。

2、招投標階段
（1）規(guī)避公開招標。國家招投標相關法規(guī)規(guī)定：“超過一定限額的工程必須進行招標；國有投資占主導地位的工程，應當公開招標。”我們在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，建設單位利用法規(guī)非強制性要求公開招標這一規(guī)定，打擦邊球，都采用邀請招標，甚至議標。當然選定與建設單位合作過的施工單位，彼此比較了解，便于管理，但這也是滋生工程腐敗的“溫床”，產(chǎn)生不正當競爭的“黑洞”。
（2）招投標工程“甩項”現(xiàn)象普遍存在。調(diào)查顯示，建設單位一般只對主體工程進行招投標，而附屬配套工程、變更追加工程、主要材料、設備等未進行招投標，這就使被“甩項”部分工程失去了應有的監(jiān)督，缺少了一道競爭環(huán)節(jié)，人為降低工程投資效益。
（3）編制招標文件的深度不夠。招標文件是編制標底和簽訂合同的依據(jù)，是工程管理綱領性文件，有的建設單位不充分調(diào)查研究項目的具體情況，不事先預測項目實施過程中可能出現(xiàn)的風險，而是盲目按照固定模式套編招標文件，造成項目實施過程中所有的風險，由建設單位一攬子承擔，工程投資失控。
（4）對工程標底質(zhì)量管理的缺失。工程標底是項目商務標的評審依據(jù)，由于對工程標底保密的要求，如今建設單位對工程標底已不再進行審核，從而造成這個環(huán)節(jié)質(zhì)量管理的缺失。
（5）建設單位沒有自己的建設工程信息庫。有的建設單位招標之前未進行深入的市場分析，未建立起自己的建設工程信息庫，對建設項目的市場價、投標人的投標策略、報價技巧、索賠方法等未進行深入研究，只是形式上的招標。

二、解決存在問題的建議
1、設計階段設計費一般只占工程造價的2～3％，有資料顯示，加強管理在設計階段節(jié)約工程造價的可能性為80％左右，而施工階段節(jié)約為20％左右，所以建設單位在設計階段的管理是建設項目管理的關鍵環(huán)節(jié)，對此提出以下建議：
（1）建設單位要積極組織設計招標，進行方案競選和技術經(jīng)濟指標評審，優(yōu)選設計單位；并依據(jù)有關規(guī)定，保證設計單位合理的設計周期和收費標準。
（2）實施對勘察、設計單位的激勵政策和責任風險機制，通過細化委托合同，來進一步明確對方的責任和義務。一是可采用實行工程項目質(zhì)量、技術經(jīng)濟指標與設計單位經(jīng)濟效益掛鉤的方法，調(diào)動設計單位的積極性，鼓勵設計人員收集、剖析已完類似工程要素造價上的經(jīng)驗教訓，應用價值工程解決價值過剩的問題，進行優(yōu)化設計，圍繞投資估算和設計意圖進行“畫”和“算”的互動，力求在技術先進條件下經(jīng)濟合理，在經(jīng)濟合理的基礎上技術先進；二是加強對勘察、設計單位的責任約束，要求對方對其提供的勘察、設計文件的完整性和可靠性進行承諾，并附上懲罰條款等，促使其規(guī)范、謹慎執(zhí)業(yè)。
（3）建設單位配備或聘請強有力的設計審查班子，對設計進行跟蹤審查，及時向設計人員反饋工程設計中出現(xiàn)的錯誤及設計深度不到的地方，并提出相應的改進意見，協(xié)助設計單位將工程設計做到最完善，力求將工程施工期間更改設計的機會減至最低，以防止工程爭議的產(chǎn)生；并且在設計概算報批前，對其進行詳細審核。